ЮКОС не вписывается в «доктрину чистых рук»
9 Марта 2016

• Версия для печати

В окружном суде Колумбии идет процесс, в котором акционеры ЮКОСа добиваются признания арбитражного решения Гааги на территории США о взыскании с России $50 млрд. Ответчиком в процессе является Россия, которую представляет юридическая фирма White & Case. Как сообщали «Ведомости» еще в октябре 2015, «заявители сами являются мошенниками, а под видом «иностранных инвесторов» скрывается группа российских олигархов, поэтому признание их претензий противоречило бы государственной политике США, утверждают российские адвокаты, апеллируя к так называемой «доктрине чистых рук».

На фото: Январь 2000. Михаил Ходорковский, глава группы «ЮКОС-Роспром-Менатеп», на встрече с акционерами дочерних предприятий

Как гласят справочники, «Доктрина чистых рук» - это «правовой принцип, ограничивающий намерение лица предпринять неправомерные действия по предъявлению иска другому лицу, совершающему либо совершившему аналогичные или другие неправомерные действия».

Российская позиция, о том, что за «иностранными акционерами» стоят все те же российские олигархи, подтверждается показаниями свидетелей. Один из них оторые дал для суда США бывший исполнительный директор СП РТТ Гитас Анилионис. Он проработал со структурами Платона Лебедева и Михаила Ходорковского не один год и утверждает, что: «акции НК ЮКОС передавались из рук в руки много раз в период с 1995 по 2000 годы. В практическом плане эти акции на самом деле принадлежали и были под контролем г-на Ходорковского, г-на Невзлина, г-на Брудно, г-на Дубова и других руководящих лиц Банка «Менатеп» и ЗАО «Роспром». Все сделки, совершенные моими подчиненными в СП «РТТ», были предназначены для сокрытия подлинного владения и контроля, а также для того, чтобы помочь с уходом от налогов…»

Агентство федеральных расследований –FLB.ru представляет документ, имеющийся в деле №. 1:14-cv-01996-АВJ, которое рассматривает Окружной суд США в округе Колумбия. Для удобства аудитории FLB предлагает читателям ту половину документа, которая изложена на русском языке. Полный же текст показания Гитаса Анилиониса, включая английскую версию можно скачать целиком и ознакомиться с ней самостоятельно.

Коллаж FLB.ru

ОКРУЖНОЙ СУД СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ ДЛЯ ОКРУГА КОЛУМБИЯ

ХАЛЛИ ЭНТЕРПРАЙЗЕЗ ЛТД., ЮКОС ЮНИВЕРСАЛ ЛТД., И ВЕТЕРАН ПЕТРОЛЕУМ ЛТД., Истцы

Против

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ, Дело №. 1:14-cv-01996-АВJ

Ответчик.

ЗАЯВЛЕНИЕ ГИТАСА ПОВИЛО АНИЛИОНИСА

Я, Гитас Повило Анилионис, заявляю и утверждаю:

Я родился в 1953 году в Литовской Советской Социалистической Республике. Я проживаю в Москве с 1976 года, и являюсь гражданином Российской Федерации. С 2002 года я являюсь генеральным директором компании под названием ООО «Лион XXI», которая предоставляет услуги по финансовому консультированию и исследованию рынка для бизнес-клиентов.

Я окончил среднюю школу в 1971 году и с 1971 года по 1974 год учился на факультет математики и механики Вильнюсского государственного университета по специальности прикладная математика Университета Вильнюса. С 1974 по 1976 год я проходил службу в советской армии. В 1976 году я переехал жить в Москву и изучал экономику в Университете Дружбы Народов имени Патриса Лумубы. Я окончил университет в 1982 году, и до 1986 года работал в Нигерии на строительстве металлургического завода в Аджаокуте, поддерживаемого Советским Союзом для экономического развития Нигерии. Затем, в 1986 году я вернулся из Нигерии в Москву, и до ноября 1990 года работал в планово- экономическом отделе объединения под названием «Зарубежгеология».

В объединении «Зарубежгеология» моим руководителем был г-н Платон Леонидович Лебедев. В конце 1989 года г-н Лебедев ушел из «Зарубежгеологии» и начал работать в недавно созданной структуре Менатеп, куда входил и Банк Менатеп. Главой структуры Менатеп являлся г-н Михаил Борисович Ходорковский. Г-н Лебедев в основном отвечал за финансовые дела в структуре Менатеп. Другое лицо, г-н Леонид Борисович Невзлин, отвечало за связи с общественностью и службу безопасности. В числе других членов руководства Менатепа были г-н Михаил Борисович Брудно и г-н Владимир Матвеевич Дубов. Г-н Невзлин и г-н Брудно раньше работали в информационно¬вычислительном центре объединения «Зарубежгеология», в то же самое время, когда г-н Лебедев работал в планово-экономическом отделе.

В ноябре 1990 года я также ушел из объединения «Зарубежгеология» и стал работать в Менатепе в качестве помощника г-на Лебедева. В течение этого периода Менатеп размещался в двухэтажном здании на улице Дубининская, дом 17А в Москве. Там же размещался и Банк Менатеп. Совместное предприятие «Рашшин Траст энд Трейд» (СП «РТТ») фактически размещалось на улице Дубининская, дом 33. Партнерами по совместному предприятию СП РТТ были Банк Менатеп и швейцарская организация под названием «Менатеп С.А.». См. Свидетельство о регистрации СП «РТТ» от 24 сентября 1992 года (Прил. А); Устав ТОО Совместное российско-швейцарское предприятие «Рашшин Траст энд Трейд» §§ 1.11, 3.1, от 12 мая 1992 года (Прил. В). Г-н Борис Николаевич Золотарев был исполнительным директором СП «РТТ» до меня, и в основном он отвечал за ремонт зданий, принадлежащих Менатепу. Здание, в котором размещались руководство структур Менатепа, являлось отремонтированным гаражом на территории зернохранилища, которым управлял отец г-на Дубова. Руководство Менатепа занимало офисные помещения на втором этаже, а Банк Менатеп размещался на первом этаже. В первый раз я встретил г-на Ходорковского в ноябре 1990 года, поскольку его кабинет был соседним с кабинетом г-на П.Л. Лебедева, где было и мое рабочее место.

Примерно через год после того, как я начал работать в качестве помощника г-на Лебедева в Менатепе, г-н Лебедев предложил мне стать исполнительным директором СП «РТТ». В ноябре 1991 года я стал фактическим руководителем этой организации, а затем в феврале 1992 года был официально назначен советом директоров СП «РТТ» исполнительным директором СП «РТТ». Я работал в качестве исполнительного директора СП «РТТ» по конец 1990-х годов. Председателем совета директоров СП «РТТ» являлся г- н Ходорковский.

Первоначально СП «РТТ» предоставляло некоторые консультационные услуги для широкого круга клиентов. Клиентами в основном являлись российские компании, хотя некоторые были иностранными компаниями, которые намеревались выйти на вновь открытый российский рынок. Услуги СП «РТТ» были связаны с бухгалтерским учетом и финансовым планированием, а также с работой по созданию и регистрации компаний. Указанные услуги оказывались также некоторым компаниям из структуры

Менатеп. В начале 1990-х годов г-м Ходорковским было принято решение об участии в приватизации государственного имущества. Приватизацией занимались структуры Менатеп, в основном Банк Менатеп и Международное финансовое объединение Менатеп («МФО Менатеп»), которая занималась регистрацией компаний для участия в приватизации, предоставлением директоров для этих компаний, ведением бухгалтерского учета, сдачей отчетности, юридическим сопровождением и финансовым планированием. В апреле 1995 года мне позвонил г-н Ходорковский и сказал, что МФО Менатеп больше не будет заниматься вышеперечисленными функциями, и попросил меня, чтобы СП «РТТ» вместо МФО Менатеп занялось вышеуказанной работой. Я согласился. Инвестиционный департамент Банка Менатеп разрабатывал стратегию приватизации, а позднее созданное ЗАО «Роспром» занималось управлением приватизированных предприятий. Владельцами ЗАО «Роспром» были также г-н Ходорковский, г-н Невзлин, г-н Лебедев, г-н Брудно и г-н Дубов. После апреля 1995 года подавляющее большинство - я бы сказал, около 98% - работы СП «РТТ» состояло из образования и регистрации компаний исключительно для содействия инвестиционным стратегиям Банка Менатеп и ЗАО «Роспром».

Компании, созданные СП «РТТ» после апреля 1995 года, не занимались какой-либо собственной деятельностью. Напротив, их функцией было владение акциями других компаний и, по сути, сокрытие реальных собственников таких компаний. По ряду причин участие Банка Менатеп и ЗАО «Роспром» в приватизации государственного имущества требовало создания компаний, выглядящих независимыми. Например, когда было необходимо создать иллюзию конкуренции на связанном с приватизацией аукционе (результаты которого на самом деле были определены с самого начала), сотрудникам СП «РТТ» поручали создать и зарегистрировать две компании, которые бы выглядели независимыми друг от друга. После этого, Банк Менатеп и ЗАО «Роспром» обеспечивали, что эти компании были единственными участниками в аукционе, и одна из них выигрывала право на обладание государственным имуществом. Как я поясню ниже, эта стратегия была использована для получения контроля над ОАО «Нефтяная Компания ЮКОС» в декабре 1995 года.

Деятельность СП «РТТ» часто требовала создание и регистрацию новых компаний буквально за одну ночь, что требовало от нас поддержания хороших отношений с органами регистрации юридических лиц в различных областях Российской Федерации. Для наших офшорных компаний СП «РТТ» часто действовало через финансиста г-на Питера Бонда, который проживал на острове Мэн, и через швейцарскую фирму под названием «Валмет С.А.», которую возглавлял г-н Кристиан Мичел.

Хотя компании СП «РТТ» выглядели независимыми и не аффилированными, на самом деле все эти компании фактически контролировались владельцами Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». СП «РТТ», таким образом, предоставляло механизм для обеспечения фактического контроля и обеспечивало конфиденциальность такого контроля. Сеть компаний СП «РТТ» включала в себя примерно 450 или 500 различных организаций, находящихся в различных регионах Российской Федерации, а также примерно 100 или 120 компаний, зарегистрированных в офшорных юрисдикциях, таких как Кипр, остров Мэн, Гибралтар, Ирландия и Британские Виргинские Острова. СП «РТТ» обеспечивало соблюдение всех корпоративных формальностей и передвигало кредиты, активы и акции среди них по указанию владельцев Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». Ни одна из этих компаний ничего не производила, не поставляла никакие услуги и не вела никакой собственной деятельности. Они были использованы только для предоставления корпоративной структуры для держания активов, кредитов и прибыли от ОАО «НК ЮКОС» и других холдингов группы. У них не было независимого существования. Насколько я понимаю офшорную структуру, она была создана, чтобы скрыть реальных владельцев компаний и других активов, полученных Банком Менатеп и ЗАО «Роспром» через связанные с приватизацией аукционы, и чтобы создать корпоративную структуру, которая бы сократила налоговые обязательства группы.

В действительности, в апреле 1995 года СП «РТТ» принимало на себя роль другой организации под названием «Международное Финансовое Объединение Менатеп» («МФО Менатеп»). Г-н Ходорковский не хотел больше полагаться на «МФО Менатеп» за предоставление данных услуг, хотя я не знаю причину этого изменения. Я помню, что во время нашего разговора в апреле 1995 года, я спросил г-на Ходорковского, могло ли СП «РТТ» использовать бывших сотрудников «МФО Менатеп», у которых уже был накоплен опыт в этой области. Я думал, что, так как СП «РТТ» перенимал портфель компаний «МФО Менатеп», оно также могло найти применение для сотрудников, которые изначально помогали их создавать. Г-н Ходорковский ответил, что для него это не имело значения, и что если я хочу, я могу использовать в СП «РТТ» бывших сотрудников «МФО Менатеп».

Поэтому СП «РТТ» наняло ряд специалистов, которые прежде работали в «МФО Менатеп», в том числе г-на Андрея Владимировича Крайнова, г-на Аркадия Витальевича Захарова и г-на Андрея Васильевича Коваля. См. Штатное расписание СП «РТТ» от 1 сентября 1995 года (Прил. С). Я также нанял двух моих однокурсников из Университета Дружбы Народов им. Патриса Лумумбы, г-на Владимира Борисовича Гулина и г-на Петра Анатольевича Бородина. Другими основными сотрудниками СП «РТТ» были г-н Юрий Алексеевич Кобзарь, г-н Олег Иванович Хвостиков, г-н Ефим Евгеньевич Горбунов, г-н Вадим Вадимович Нещеретов и г-н Олег Романченко. Моим секретарем и администратором офиса была г-жа Наталья Шашкова. Моим заместителем была г-жа Наталья Александровна Лобачева, которая позже вышла за меня замуж и в настоящее время является моей женой. На пике деятельности СП «РТТ» в нем работали около 250 - 300 сотрудников, включая водителей и уборщиц. Эта команда обеспечивала соблюдение всех корпоративных формальностей для каждой из компаний СП «РТТ», включая такие вещи, как ведение корпоративной документации, лицензирование, уплата налогов и сборов, и тому подобное.

Сотрудники СП «РТТ» были часто указаны в корпоративных документах и в обязательной отчетности, как номинальные директора или владельцы компаний, созданных для Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». Так как у нас было больше компаний, чем сотрудников, многие из нас были указаны, как директора или владельцы множества различных компаний. Мы подготавливали всю корпоративную документацию, регистрацию и уставы. Мы также часто заключали договоры от имени этих компаний, действуя или на основании доверенности, или в качестве директоров компаний. Все заключенные сотрудниками СП «РТТ» (действующими как директора множества компаний) договоры были нам предоставлены через сотрудников Банка Менатеп и ЗАО «Роспром» или помощников и секретарей г-на П.Л. Лебедева, В.М. Дубова и А.Д. Голубовича. Г-н Моисеев являлся помощником г-на Ходорковского, который также передавал инструкции по поводу создания компаний и передвижения активов. Г-н Прокофьев некоторое время работал в юридическом отделе Банка Менатеп. В некоторых случаях г-н Ходорковский консультировался со мной по некоторым вопросам.

Инструкции работникам СП «РТТ» почти никогда не давались в письменном виде, и, как правило, доводились до нашего сведения в устной форме для того, чтобы не оставлять никаких записей. Для того чтобы получить инструкции, я или мои заместители присутствовали на совещаниях у г-д Лебедева, Дубова, иногда Ходорковского и Когаловского. Г-н Ходорковский также собирал каждый вторник в 10-00 утра совещания, на которых обязанны были присутствовать кураторы приватизированных предприятий, которые работали в ЗАО «Роспром», а также руководители юридической службы, службы безопасности и т.д., в том числе и я, как исполнительный директор СП «РТТ». Еженедельные собрания проходили под председательством самого г-на Ходорковского. Адреса офисов собственников Менатеп, а также Банка Менатеп, постоянно менялись: улица Щипок, Колпачный переулок, Загородное шоссе.

С 1995 по 1999 год Банк Менатеп предоставлял финансирование для всех сделок, совершаемых сотрудниками СП «РТТ» через его империю компаний, так как компании не имели собственных средств или какого-либо источника капитала. Финансирование, как правило, предоставлялось в виде кредита, векселя, либо же какого- нибудь другого способа кредитования от Банка Менатеп, нежели чем в виде наличных. Конечно, ни один из сотрудников СП «РТТ» не получал никакой компенсации от компаний, в которых они были номинальными директорами. Их единственной компенсацией за эту работу была их зарплата в СП «Р ГТ», которую мы выплачивали из сборов, полученных СП «РТТ» за создание и регистрацию компаний. В СП «РТТ» у нас был прейскурант на вид оказанных услуг, за которые мы могли «выставлять счет» ЗАО «Роспром» и Банку Менатеп.

Все работники СП «РТТ» подписали соглашения о конфиденциальности, которые предусматривали, что наша работа для Банка Менатеп и ЗАО «Роспром» должна была оставаться в режиме строгой секретности. Нам не разрешалось раскрывать никакому лицу за пределами СП «РТТ», что наши компании действовали по указанию Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». Нам не разрешалось распространять никакую информацию, касающуюся предпринимательской деятельности г-на Ходорковского. Если бы мы это сделали, мы, несомненно, были бы уволены.

А. Залоговые аукционы 1995 года

После апреля 1995 года СП «РТТ» часто предоставляло Банку Менатеп и

ЗАО «Роспром» компании, необходимые для получения нужных результатов на аукционах государственных активов, которые были предназначены для приватизации. Например, я помню, что сотрудники СП «РТТ» использовали этот метод, чтобы помочь Банку Менатеп и ЗАО «Роспром» выиграть аукцион на обладание правом собственности на Мурманский морской торговый порт.

В декабре 1995 года, Банк Менатеп и ЗАО «Роспром» также направили сотрудников СП «РТТ» для участия в «залоговом» аукционе акций ОАО «НК ЮКОС». Как объяснялось в свое время государственными должностными лицами, залоговые аукционы были созданы в качестве способа привлечения средств для Правительства, чтобы выплатить растущий государственный долг. Я так понимаю, что Президент Борис Николаевич Ельцин создал эту программу Указом Президента в августе 1995 года.

Каждый из участников аукциона вносил предложение о предоставлении кредита Правительству, который был бы обеспечен конкретным залогом: акциями крупного государственного предприятия. Участник залогового аукциона, который предлагал крупнейший кредит, выигрывал аукцион. Если Правительство не выполняло свои обязательства по кредиту, тогда победитель аукциона (в качестве «комиссионного агента» Правительства) мог продать акции государственного предприятия третьей стороне. Правительство и участник аукциона тогда делили доходы от этой продажи, которая была результатом невыплаты кредита, в соответствии с формулой. В некоторых случаях, эти залоговые аукционы проводились одновременно с инвестиционными конкурсами, в результате которых участники конкурса непосредственно получали в частичное владение государственное предприятие в обмен на принятие конкретных инвестиционных обязательств.

В личном разговоре г-н Лебедев мне сообщил, что г-н Ходорковский хотел приобрести ОАО «НК ЮКОС», оказывая влияние на залоговый аукцион. Я был на двух или трех собраниях с членами руководства Банка Менатеп и ЗАО «Роспром», на которых г-н Кагаловский изложил стратегию. Моя задача была ясна: я должен был создать две компании, которые соревновались бы за кредит и в итоге приобрели бы права на акции.

Соответственно, 8 декабря 1995 года, две компании под названием ЗАО «Лагуна» и ЗАО «Реагент», которые обе были созданы и зарегистрированы СП «РТТ», одновременно приняли участие в залоговом аукционе и в инвестиционном конкурсе на акции ОАО «НК ЮКОС». Номинальным директором ЗАО «Лагуна» был мой сотрудник, г-н Захаров. Номинальным директором ЗАО «Реагент» был мой сотрудник, г-н Коваль. См. Протокол залогового аукциона № 1 от 8 декабря 1995 года (Прил-D); Протокол залогового аукциона № 2 от 8 декабря 1995 года (Прил.Е). ЗАО «Лагуна» и ЗАО «Реагент» были единственными двумя участниками, которые в конечном итоге были допущены к участию в данном залоговом аукционе и инвестиционном конкурсе. ЗАО «Реагент» представила предложение в $150.1 млн. долларов США, которое был немного больше, чем минимальная цена ($150 млн. долларов США) и чуть меньше, чем предложение ЗАО «Лагуна» в $159 млн. долларов США. В результате, ЗАО «Лагуна» была выбрана в качестве победителя, как аукциона, так и инвестиционного конкурса. См. Протокол залогового аукциона № 1 от 8 декабря 1995 года (Прил.О); Протокол залогового аукциона № 2 от 8 декабря 1995 года (Прил.Е); Заявка ЗАО «Лагуна», от 5 декабря 1995 года (Прил.Р).

Соответственно, в результате залогового аукциона ЗАО «Лагуна» получила право предоставить кредит размером в $159 млн. долларов США Правительству, обеспеченный 45-процентным пакетом акций ОАО «НК ЮКОС» в качестве залога. Кроме того, в результате инвестиционного конкурса, ЗАО «Лагуна» стала прямым владельцем 33 процентов акций ОАО «НК ЮКОС». Чтобы обеспечить эти две сделки, многочисленные договоры были заключены 13 и 14 декабря 1995 года между г-м Захаровым от имени ЗАО «Лагуна», г-м Владимиром Валентиновичем Соколовым от имени Российского фонда федерального имущества и г-м Альфредом Рейнгольдовичем Кохом от имени Госкомимущества. См. Договор комиссии № 2-11-2-981 от 13 декабря 1995 (Прил. G); Договор о залоге № 01-2-2761 от 13декабря 1995 года (Прил. Н); Договор купли-продажи пакета акций на инвестиционном конкурсе № 1-12-1-990 от 14 декабря 1995 года (Прил. I). В то время я слышал, что рыночная стоимость ОАО «НК ЮКОС» в действительности составляла миллиарды долларов.

Б. Офшорная консолидация акций ОАО «НК ЮКОС»

Впоследствии, с 1996 по 2000 год, сотрудники СПП «РТТ» совершили ряд сделок, предназначенных для перемещения акций ОАО «НК ЮКОС» в офшор. Я прикрепил диаграмму, Прил. LL, чтобы показать моё понимание того, как акции были перемещены из ЗАО "Лагуна" в офшорные компании, включая «Халли Энтерпрайзес Лтд.», компанию зарегистрированную на Кипре. См. Диаграмма передачи акций ОАО «НК ЮКОС» (Прил. LL). Как я понимаю, эти сделки по существу совершались в три этапа.

Этап 1

Перемещение акции, приобретенных в результате инвестиционного конкурса, в ЗЛО «ЮКОС-Траст».

Сначала сотрудники СПП «РТТ» совершили сделки, в результате которых был перемещен 33-процентный пакет акций, приобретенный ЗАО «Лагуна» во время инвестиционного конкурса, в ЗАО «ЮКОС- Траст». В частности, 24 января 1996 года, г-н Захаров, г-н Коваль и г-н Кобзарь заключили договоры, передающие часть этих акций в ЗАО «Астарта», и часть этих акций в ЗАО «Тонус». См. Договор купли-продажи ценных бумаг № Л/А-1 от 24 января 1996 года (Прил..!); Договор купли-продажи ценных бумаг № Л/Т-1 от 24 января 1996 года (Прил.К).

В течение следующего года, название компании г-на Кобзаря было изменено с ЗАО «Тонус» на ЗАО «ЮКОС-Траст». Название компании г-на Коваля было изменено с ЗАО «Астарта» на ЗАО «Флекс-Ойл». Все эти акции были затем консолидированы 5 мая 1997 года, когда г-н Коваль и г-н Кобзарь заключили договор о передаче всех акций ЗАО «Флекс-Ойл» в ЗАО «ЮКОС-Траст». См. Договор купли-

продажи ценных бумаг № У-51/97 от 5 мая 1997 года (Прил. L).

Этап 2

- Перемещение акций, приобретенных в результате залогового аукциона, в ЗАО «ЮКОС-Траст».

В то же время, в результате залогового аукциона в декабре 1995 года, ЗАО «Лагуна» также предоставила кредит в размере $159 млн. долларов США Правительству, который был обеспечен 45-процентным пакетом акций ОАО «НК ЮКОС» в качестве залога. См. Протокол Залогового Аукциона № 2 от 2 декабря 1995 г. (Прил. Е).

Как я понимаю, Правительство не выполнило свои обязательства по кредиту в $159 млн. долларов США в 1996 году. В соответствии с условиями залоговой программы, ЗАО «Лагуна» была обязана продать (в качестве «комиссионного агента» Правительства) залог третьей стороне. Тем не менее, на основе договора о переуступке прав, подписанного г-м Захаровым, право ЗАО «Лагуна» выступать в качестве комиссионного агента Правительства было передано Банку Менатеп. См. Договор уступки прав № 198 от 13 декабря 1995 года (Прил. N).

Впоследствии, в договоре, заключенном Банком Менатеп 24 декабря 1996 года, все эти акции были переданы в обмен на $160,1 млн. долларов США другой холдинговой компании под названием ЗАО «Монблан», которая также была создана с помощью СП «РТТ». Директором ЗАО «Монблан» был г-н Крайнов, который был одним из моих подчиненных. Договор купли-продажи ценных бумаг № Ц-703 от 24 декабря 1996 1997 (Прил.О). Г-н Крайнов и г-н Кобзарь затем заключили еще один договор 5 мая 1997 года, передав все акции ЗАО «Монблан» в ЗАО «ЮКОС-Траст». Договор купли-продажи ценных бумаг № Y-52/97 от 5 мая 1997 года (Прил. Р).

Фаза 3 - Передача акций ЗАО «ЮКОС-Траст» в «Халли Энтерпрайзес Лтд.»

Соответственно, в результате сделок, совершенных г-м Кобзарем, г-м Ковалем и г-м Крайновым в период с 1995 по 1997 год, все акции, полученные во время инвестиционного конкурса и залогового аукциона, теперь принадлежали ЗАО «ЮКОС- Траст». Вскоре после того, как консолидация была завершена, ЗАО «ЮКОС-Траст» было переименовано в ЗАО «ЮКОС Юниверсал».

Позднее в 1997 году и в начале 1998 года, СП «РТТ» было поручено выполнить ряд дополнительных операций по передаче ОАО «НК ЮКОС» в собственность офшорным холдинговым компаниям, расположенным в иностранных юрисдикциях. В начале 1998 года акции, принадлежавшие ЗАО «ЮКОС Юниверсал», были переданы компании на Британских Виргинских островах под названием «ЭмКьюДи», контролируемой моим подчиненным, г-м Гулиным. Я посмотрел договора купли-продажи акций заключенных по поручению «ЭмКьюДи», и я могу подтвердить подпись моего сорудника г-на Гулина на каждом из них. См. Соглашение о покупке ценных бумаг № S/15/99 от 10 февраля 1999 года (Прил. Q); Соглашение о покупке ценных бумаг № 01/Y от 17 ноября 1998 года (Прил. R). Эти акции затем были переданы от «ЭмКьюДи» пяти отдельным офшорным компаниям, известным под названиями «Эбон Краун» (Ирландия), «Медуза» (Гибраптар), «Авимор» (Кипр), «Хоксмур» (Кипр) и «Кандалл» (Остров Мэн). Эти компании также контролировались сотрудниками СП «РТТ».

Причиной, по которой акции ОАО «НК ЮКОС» были переданы пяти отдельным офшорным компаниям вместо одной единственной офшорной компании, было то, что передача более чем 20 процентов акций ОАО «НК ЮКОС» посредством какой- либо одной сделки требовала бы одобрения Министерства по Антимонопольной политике. Руководители Банка Менатеп и ЗАО «Роспром», таким образом, поручили сотрудникам СП «РТТ» распределить передачу акций на несколько небольших сделок, чтобы обойти это требование закона.

Вскоре после того, как «ЭмКьюДи» продала свои акции, эти акции были вновь переданы пяти кипрским компаниям 24 марта 1998 года. Эти сделки были зафиксированы в ряде соглашений, в которых сотрудники СП «РТТ» - включая г-жу Шашкову, г-на Крайнова, г-на Бородина, r-на Горбунова, г-на Коваль, г-на Романченко, г- на Нещеретова, г-на Гулина и г-на Хвостикова - принимали участие с обеих сторон каждой сделки. См. Договор купли-продажи ценных бумаг № КА-КИ/1 от 24 марта 1998 года (Прил. S); Договор купли-продажи ценных бумаг № ЕБ-ТЕ/1 от 24 марта 1998 года (Прил. Т); Договор купли-продажи ценных бумаг № АВ-СА/1 от 24 марта 1998 года

(Прил. U); Договор купли-продажи ценных бумаг № МЕ-ВА/1 от 24 марта 1998 года

(Прил. V); Договор купли-продажи ценных бумаг № ГА-БА/1 от 24 марта 1998 года

(Прил. W); Договор купли-продажи ценных бумаг № ДК-1012/1 от17 июня 1998 года

(Прил. X).

В заключение большинство из этих акций были переданы еще раз компании на Кипре под названием «Халли Энтерпрайзес Лтд.» посредством еще пяти сделок, заключенных 9 марта 2000 года. См. Договор купли-продажи между «Кинкейд» и «Халли» от 9 марта 2000 года (Прил. Y); Договор купли-продажи между «Темерайн» и «Халли» от 9 марта 2000 года (Прил. Z); Договор купли-продажи между «Кайард» и «Халли» от 9 марта 2000 года (Прил. АА); Договор купли-продажи между «Уандстворт» и «Халли» от 9 марта 2000 года (Прил. ВВ); Договор купли-продажи между «Барион» и «Халли» от 9 марта 2000 года (Прил. СС).

В итоге, акции ОАО «НК ЮКОС» передавались из рук в руки много раз в период с 1995 по 2000 годы. Тем не менее, эти акции все время оставались под контролем сотрудников СП «РТТ», которые осуществляли этот контроль (как правило, под моим руководством) по поручению Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». В практическом плане акции на самом деле принадлежали и были под контролем г-на Ходорковского, г-на Лебедева, г-на Невезлина, г-на Брудко, г-на Дубова и других руководящих лиц Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». Как я понимаю, все сделки, заключенные моими подчиненными в СП «РТТ», были предназначены для сокрытия подлинного владения и контроля, а также для того, чтобы помочь с уходом от налогов на прибыль и на доходы от прироста капитала, с удержанием иностранной валюты в офшоре и с защитой активов.

В. Холдинговые Компании СП «РТТ» в низконалоговых регионах Российской Федерации

Холдинговые компании, созданные сотрудниками СП «РТТ», не были ограничены целью приобретения акций и сокрытия личностей владельцев ОАО «НК ЮКОС». На самом деле, они играли различные роли в инвестиционных стратегиях Банка Менатеп и ЗАО «Роспром». Например, холдинговые компании, созданные сотрудниками СП «РТТ», были использованы для реализации схемы «налоговой оптимизации» компании ОАО «НК ЮКОС».

В Российской Федерации, отдельные регионы (например, Лесной и Трехгорный) пользовались специальными привилегиями низконалоговых режимов Правительства. Мои сотрудники по СП «РТТ» должны были создавать компании в этих низконалоговых регионах, и заключать договора о продаже сырой нефти ОАО «НК ЮКОС» компаниям в этих низконалоговых регионах и иностранных юрисдикциях по ценам ниже рыночных. Сырая нефть затем перепродавалась конечным потребителям по рыночным ценам, что позволяло Банку Менатеп и ЗАО «Роспром» получить прибыль в низконалоговых регионах или в офшорных юрисдикциях с выгодными налоговыми последствиями.

Например, в 1997 году СП «РТТ» зарегистрировала многочисленные компании в низконалоговых регионах Лесной и Трехгорный. Г-н Коваль, г-н Горбунов, г- н Хвостиков, г-н Крайнов, и г-н Кобзарь каждый были названы в качестве руководителей в регистрационных документах этих организаций. См. Учредительный договор ООО «Бизнес-Ойл» от 23 декабря 1997 года (Прил. DD). Учредительный договор ООО «Митра» от 10 декабря 1997 года (Прил. ЕЕ); Учредительный договор ООО «Валд-Ойл» от 24 декабря 1997 года (Прил. FF); Учредительный договор ООО «Форест Ойл», 22 декабря 1997 года (Прил. FF). См. Учредительный договор ООО «Кверкус» от 14 июля 1997 года (Прил. НН); Учредительный договор ООО «Алебра» от 16 июля 1997 года (Прил. II); Учредительный договор ООО «Грейс» от 16 июля 1997 года (Прил. JJ); Учредительный договор ООО «Нортекс» от 18 июля 1997 года (Прил. КК).

В 2003 году г-н Ходорковскому и г-н Лебедев были арестованы, а позднее - - осуждены за преступления, связанные с приватизацией «Апатит» и еще позднее - за уклонение от уплаты налогов в связи с продажами сырой нефти ОАО «НК ЮКОС» по искусственно заниженным рыночным ценам компаниям, перечисленным выше.

Г. Завершение Деятельности СП «РТТ»

В 1999 году г-н Ходорковский сообщил мне, что он больше не будет участвовать в аукционах и инвестиционных конкурсах, связанных с приватизацией. Таким образом, в будущем больше не будет необходимости во многих холдинговых компаниях, созданных СП «РТТ», и сотрудниками СП «РТТ» было предложено найти другую работу. Однако в период с 1999 по 2002 годы структуры Ходорковского нам все еще платили комиссионные вознаграждения за выполнение операций, связанных с акциями компаний, и за управление компаниями, которые номинально все еще принадлежали компаниям, созданным сотрудниками СП «РТТ». Было попросту невозможно немедленно прекратить всю деятельность СП «РТТ» сразу. Поэтому мы постепенно прекращали эти операции. После 2003 года, СП «РТТ» больше не выполняла никакой работы для структур Ходорковского.

Я заявляю под страхом наказания за лжесвидетельство по законам Соединенных Штатов Америки, что вышеупомянутое является верным и точным.

Подписано 16 октября 2015 года в Москве, Российская Федерация

Источник: FLB